Дата:2016 год. По набору группы.

Адрес: Казань, Амирхана 18/41 оф.5

Продолжительность: 10:30 – 13:00

На данном семинаре мы рассмотрим отчет о движении денежных средств — финансовый отчет, который показывает все поступления денежных средств как от обычной операционной деятельности, так и из других, в т.ч. инвестиционных, источников, а также все расходы денежных средств на оплату бизнес-операций и инвестиции во время отчетного периода. Фактически отчет показывает, откуда сколько денег поступает и куда они уходят за определенный период.
Самое ценное в отчете — это прямой ответ на вопрос: откуда деньги поступают и на что они расходуются? Большой плюс и в том, что отчет содержит оперативную информацию — сформировать его можно сразу после того, как были зарегистрированы банковские и кассовые операции. В плане финансового анализа отчет полезен для оценки жизнеспособности бизнеса в краткосрочном периоде, в частности, для определения способности платить по счетам.
Есть два подхода к составлению отчета о движении денежных средств — прямой и косвенный. При расчете прямым способом информация собирается непосредственно из первичных документов, или данных бухгалтерского учета, или самый приятный вариант — отчет формируется программой, в которой своевременно регистрируется информация о хозяйственных операциях, в т.ч. платежах. Косвенный метод можно применить, если на момент составления отчета рассчитаны балансы на начало и конец периода, и составлен отчет о прибыли и убытках за этот период.

Целевая аудитория: финансовые менеджеры и сотрудники бухгалтерской службы предприятий, использующие в своей деятельности международные стандарты финансовой отчетности; специалисты, осуществляющие трансформацию, конверсию Российской бухгалтерской отчетности в МСФО (международные стандарты финансовой отчетности)

По итогам семинара участники получат понимание:

  • Понятие денежных средств и их эквивалентов
  • Порядок разнесения денежных потоков по видам деятельности отчета о движении денежных средств (ОДДС).
  • Модель построения ОДДС. Влияние на ОДДС:
  • основных средств;
  • инвестиций;
  • запасов;
  • дебиторской и кредиторской задолженности;
  • инвестиций;
  • финансовых инструментов;
  • аренды;
  • эмиссии акций.
  • Решение практической задачи по составлению ОДДС через таблицы.